1樓：匿名使用者
山東省實施《中華人民共和國會計法》辦法
第二十八條 單位應當建立內部稽核、牽制制度。
現金和有價**必須由出納人員經管。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬簿的登記工作。單位在銀行的預留印鑑不得由同一人員保管。
一般會計人員應該遵守的職業道德是：
⑴敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
⑵熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，並結合會計工作進行廣泛宣傳。
⑶依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定的程式和要求進行會計工作，保證提供的會計資訊合法、真實、準確、及時、完整。
⑷客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。
⑸搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內部管理、提高經濟效益服務。
主要職責
1．嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付憑證進行復核。複核的主要內容是：核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，稽核無誤後才能辦理款項收付。
2．對於重大的開支，必須經過會計主管人員或單位領導稽核簽章，方可辦理，收付款後，要在收付款憑證上籤章，並蓋"收訖"、"付訖"戳記。
3．庫存現金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以"白條"，有價**抵充庫存現金，更不得任意挪用搞坐支現金。
4．嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額，並由領用支票人在專設的登記薄上籤章。在隨時掌握銀行存款餘額，以防止出現銀行透支現象。
2樓：一點通會計網校
違反了《會計法》規定的內部控制制度。
理由：1、內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計資訊的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯絡的關係，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程式，並予以規範化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。
2、內部控制的目的
內部控制的基本目標是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經營資訊和財務報告的可靠性。
（1）.有助於管理層實現其經營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程式所組成，它們首先是為了實現管理層的經營方針和目標而設計的。
內部控制可以說滲透於一個單位經營活動的各個方面，只要單位記憶體在經營活動和經營管理的環節，就需要有相應的內部控制。
（2）.保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失。保護資產一般指對本單位的現金、銀行存款和其他貨幣資金、**、債券等有價**、商品、產品以及其他重要實物資產的安全和完整進行保護。
（3）.保證業務經營資訊和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來說，要實現其經營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地佔有準確的資料和資訊，以便作出正確的判斷和決策。
3、出納人員保管該企業銀行印鑑，違反了《會計法》規定內部控制制度的解析
出納使用的印章必須妥善保管，嚴格按照規定的用途使用，不得將印章隨意存放或帶出工作單位。用於簽發支票的各種預留銀行印鑑章不能由出納一人保管，一般應由主管會計人員或其他指定人員保管，各種印章的保管應與現金的管理相同，以防違法亂紀人員有機可乘，給國家和單位造成不必要的經濟損失。 支票印鑑一般應由會計主管人員或指定專業人員保管，支票和印鑑必須由兩人分別保管。
負責保管的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應與現金的保管相同，不得隨意放人抽屜內保管，這樣極易使違法違紀人員有機可乘，給國家和單位造成不必要的經濟損失。
3樓：匿名使用者
違反了《會計法》規定的內部控制制度。
4樓：匿名使用者
出納使用的印章必須妥善保管，嚴格按照規定的用途使用，不得將印章隨意存放或帶出工作單位。用於簽發支票的各種預留銀行印鑑章不能由出納一人保管，一般應由主管會計人員或其他指定人員保管，各種印章的保管應與現金的管理相同，以防違法亂紀人員有機可乘，給國家和單位造成不必要的經濟損失。 支票印鑑一般應由會計主管人員或指定專業人員保管，支票和印鑑必須由兩人分別保管。
負責保管的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應與現金的保管相同，不得隨意放人抽屜內保管，這樣極易使違法違紀人員有機可乘，給國家和單位造成不必要的經濟損失。
出納的財務制度
5樓：水瓶沒有眼淚
財務制度：主要是針對財務管理，財務工作制定的制度。
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須由建設局財務科監交。
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6樓：匿名使用者
1、出納的財務制度是：
按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據。
2、出納：
是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂「出」即支出，付出；而「納」即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價**進進出出的一項工作。
3、基本職能是收付職能：
企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價**以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融**的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。主要工作有貨幣資金核算、往來結算、工資結算。
7樓：肆無的努力
出納財務制度具體如下：
一、出納崗位職責
1、負責銀行支票的領購、保管、填制。
2、負責現金收付，每日逐日逐筆登記《現金日記帳》，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。
3.負責公司承兌及有價**的保管。
4、負責《現金日記帳》《銀行日記帳》的登記，並逐日進行核對，做到帳實相符。
5、每月月底向銀行索取「對帳單」和對銀行存款發生額及餘額，向會計人員上報「出納報告單」。
二、現金和銀行存款的管理
1、現金管理
（1）本公司可以在下列範圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結算起點以下的零星支出；
e.董事長，總經理批准的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計稽核，董事長，總經理批准後支付現金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，總經理批准。
（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。
2、支票管理
（1）支票由出納員保管。支票使用時須有「支票領用單」，經董事長，總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（2）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上登出。
（3）支票付款須先審後付，財務印鑑由財務人員分別掌管。
3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告董事長，總經理處理。
（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。
（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。
（4）出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。
（5）會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
8樓：岑寂的心情
出納崗位職責
付款業務：稽核費用報銷單填寫是否規範，金額是否和附件一致，總經理是否批示，是否附有入庫單，若發現有總經理簽字確認但缺少附件特別是入庫單的，出納有權拒絕付款。每筆報銷單需向董事長申請得到同意後方可付款。
收款業務：要簽字確認，並加蓋「現金收訖」標識。
轉賬業務：認真填寫銀行轉賬單，取回銀行回單。
銀行現金日記賬：每日彙總填寫銀行和現金日記賬，於每天下午下班前傳送給董事長郵箱內。
每月7號前取回上月銀行對賬單。
做好原材料和成品的相關統計報表工作。並及時更新。
做好餐廳原材料的採購工作和餐廳餐具的管理工作；日日統計餐票的銷售和收入情況；外來人員就餐時，按每人5元/餐結算，負責收回餐費。招待客戶時，填寫用餐申請單，經辦人簽字和總經理簽字（員工餐按5元/人/次結算，點菜按市場**定價）。月底彙總《餐廳收支平衡表》交會計一份。
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看看是不是正規的發票，公司名稱什麼的有沒有開錯，如果是車票什麼的要粘在報銷單上，報銷單要寫日期，用途，再看有沒有讓領導簽字，如果有那就記賬唄，借管理費用等等，貸庫存現金。收到報銷原始憑證要先審和原始憑證是否填寫正確規範，章是否齊全，稽核領導簽字手續是否齊全，根據報銷業務事項做付款憑證，將憑證交給出納...
出納昨天去面試出納，公司面試人員是公司老闆，問我怎麼為新
管理制度 總則第一條 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展 推動公司資源的優化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照 中華人民共和國會計法 企業會計準則 等國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執行並遵守。第二條公司會計...
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剛開始做會計不可能讓你自己一個人單幹，應該會有個考師傅會帶你的。一 出納的工作 1 辦理銀行存款和現金領取。2 負責支票 匯票 發票 收據管理。3 做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。4 負責報銷差旅費的工作。5 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽...