1樓：綠水青山
瞭解了資金收支的一般程式後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納資訊得以及時反饋呢？
1.上班第一時間，檢查現金、有價**及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
4.按上述程式辦理各項資金收付業務，並把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。
5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要稽核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。
登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額，以便隨時瞭解單位資金運作情況，合理排程資金。
6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。
7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。
8.根據單位需要，每天或每週報送一次出納報告。
9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、有價**，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。
2樓：
一、出納賬務處理程式
（一）辦理收付款業務
書寫要求：小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號「￥」，人民幣符號「￥」與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律填寫到角分，無角分的，寫「o0」或符號「一」，有角無分的，分位寫「0」，不得用符號「一」；
大寫金額用漢字壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有「人民幣」字樣的，應加寫「人民幣」三個字，「人民幣」字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，後面要寫「整」或「正」字，有分的，不寫「整」或「正」字。
（二）填制記賬憑證
1.編制記賬憑證
出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業務後，根據原始憑證填制記賬憑證，並在記賬憑證上籤章。
（1）記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業務發生時間。
（2）記賬憑證金額欄的空白處應劃線登出，以避免被填塗而改變行次內容。
（3）記賬憑證上小寫的金額合計數前應有人民幣符號封口，以免被填塗而改變金額。
2.交由會計主管或其他財務人員稽核記賬憑證
（三）根據與現金、銀行存款收付有關的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬
1.登記賬簿，必須以稽核無誤的會計憑證為依據
登賬完畢後，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，並註明所記賬簿的頁數，或做登賬符號「√」，表示已經記賬，避免重記、漏記。
2.按順序連續登記
各種賬簿應按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線登出，或者註明『此行空白』、『此頁空白』字樣，並由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意新增記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現的漏洞，是十分必要的防範措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本月開始至本頁末止的發生額及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「過次頁」和「承前頁」字樣；也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「承前頁」字樣。
3.逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結、賬款相符
（1）在登賬的科目後標明記賬符號「√」。
（2）在記賬人處簽章。
（3）日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
（4）結出餘額公式：上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額。
（四）結賬、對賬
1.每日
（1）結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日餘額。在分設「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面餘額。
（2）對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日餘額核對看是否相符，如果不符應查詢原因並及時做出處理。
2.月末
1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價**、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下年，並在摘要欄內註明「結轉下年」字樣；在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。
（五）編制出納報表
1.在對賬、結賬後，根據現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價**明細賬等核算資料，編制「出納報告表」。
2.將「出納報告表」中的數字同據以編制出納報告表的賬簿中的有關數字進行核對。
3.將「出納報告表」送主管處審批。
（六）裝訂憑證
1.裝訂前的整理
2.會計憑證的裝訂
具體步驟如下：
（1）填寫記賬憑證封面
（2）整理記賬憑證。
（3）用打孔機在憑證的左上角打孔
（4）用大針引線繩穿過鑽好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也繫上。在憑證的背面打結，然後取下夾子
（5）將包角紙往後翻，壓平，上側成90度
（6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，並用包角紙將線繩遮蓋並粘牢
（7）將裝訂好的憑證放進憑證盒，並在盒脊上填好相關要素。
（七）出納檔案的儲存
1.整理和保管有關憑證
出納記賬所依據的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬後，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進行整理和儲存。
2.調閱出納資料
出納儲存的核算資料，按規定不能外借，若有特殊情況需要調閱，必須報經上級主管部門批准，並應登記、簽字、限期歸還。調閱的出納資料不能拆散原卷冊。
新手出納該怎麼做?
3樓：陳小傘家
開始公司裡面的會計會帶你一段時間，做出納不難，關鍵是要細心，不能出錯。比如說付錢，現金出差錯要賠錢，銀行支付出了錯更麻煩。一般出納主要工作是收錢（收支票，收現金，然後送解到銀行），付錢（到銀行領現金 付現金。
開支票交客戶或業務員，開銀行付款憑證，然後拿到銀行支付）。
登記現金日記帳（現金收付）和銀行日記帳（銀行收付），做工資和發工資，銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致，如不一致要編制銀行存款調節表，月末現金餘額和銀行存款餘額要和會計總賬核對。
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作。
從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價**的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價**收付業務處理，票據、貨幣資金、有價**的整理和保管，貨幣資金和有價**的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
工作內容:
貨幣資金核算:
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
④保管庫存現金，保管有價**。對於現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關印章，登記登出支票。
⑥複核收入憑證，辦理銷售結算。
往來結算:
①辦理往來結算，建立清算制度。
②核算其他往來款項，防止壞賬損失。
工資結算:
①執行工資計劃，監督工資使用。
②稽核工資單據，發放工資獎金。
③負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
4樓：恆企教育
1、搞清楚適用的財務制度
要設立新賬，必須搞清楚新公司的主營業務、規模，由此來確定企業適合的會計制度。除了一些特別的行業如醫療、事業單位等，推薦使用小企業會計制度，操作比較簡單。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
怎樣才能做好出納？
5樓：小周高等教育**答疑
做好出納工作難度不大，不需要很多會計知識。做出納最重要、最關鍵的是責任心和細心。剛接觸出納要勤對賬，做到日清月結，尤其是現金收支業務較多時更要細心。
銀行賬因為有往來傳票一般不容易錯。
出納員的工作一般有以下內容：
一、收貨款及其他次要業務收入。
二、支付貨款，支付借款，報銷公司日常費用。
三、到銀行進行結算，如取現金，結算轉賬支票等(如不懂問銀行人員)。
出納保管的賬有現金日記賬和銀行日記賬。月底記著要和會計的總賬對現金賬、銀行賬的餘額。
6樓：夏夏的生活小集錦
回答出納工作是管理貨幣資金、票據、有價**進進出出的一項工作。做一名合格的出納人員必須具備以下素質：
（一）職業道德——一切財務工作的出發點
出納人員應具備良好的職業道德修養，這也是一切財務工作的出發點，是做好本職工作的根本。根據財政部《財經法規與會計職業道德》中規定，會計人員的職業道德主要包括：敬業愛崗、誠實守信、廉潔自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與管理、強化服務八個方面。
（二）業務素質——做好出納所必備的知識
從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、瞭解、掌握財經法規和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業基本知識，出納人員要有嚴謹細緻的工作作風，要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成；還要具備較高的處理出納事項的出納專業知識水平和較強的數字運算能力，不斷提高業務技能
（三）工作職責——出納人員的職責
根據《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規範》等財會法規，出納人員具有以下職責：按照有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；嚴格稽核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然後根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額；隨時查詢銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價**的安全與完整；出納人員不得負責登記除現金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。
總之，出納工作雖不復雜，但必須廉潔、負責、仔細、認真，只有這樣才能為單位管好家、理好財,成為合格的出納。
希望可以幫助到您方便的話可以麻煩您幫我贊一下，謝謝啦
提問好的
回答謝謝您
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財務人員收到報銷憑證該怎麼做，出納收到報銷單後,該如何做記賬憑證
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出納做現金日記賬 收入記在借方，支出記在貸方，期末餘額 期初餘額 借方金額 貸方金額 計算平衡 賬面餘額 庫存現金 公司人員借款 期初賬面餘額 收入 提現和收現 支出 現金賬中的收入記在現金日記賬的借方金額，支出記在貸方金額，庫存現金 期初餘額 借方金額 貸方金額 做到日清月結，賬實相符就好了 也就...