1樓：諾諾百科
填零。因為本年一季度應預繳企業所得稅只有1400元，那麼在填企業所得稅季度納稅申報表（a類）時，2~15欄按正常申報填寫，「本期金額」與「累計金額」相同。
在填寫第16欄「減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額」時，在「累計金額」欄填：1400元，第17欄本期實際應補（退）所得稅額「累計金額」欄為：
0。剩餘200元，在第二季度再抵減。
預交多的，在彙算結束之後，先要會計事務所出具審計報告，需要提交退稅申請，稅會先返還給企業，稅務局去單位評估，一般情況是不允許抵減今年的稅的，所得稅是按年度進行彙算的。
2樓：匿名使用者
國家稅務總局《企業所得稅彙算清繳管理辦法》（國稅發〔2009〕79號）第十一條「納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少於應繳企業所得稅稅款的，應在彙算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意後抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。」
據此，以前年度多繳的所得稅額不退稅而自願抵減的，應在年中季度申報（第16行）預繳時抵減，在年度彙算清繳納稅申報時將抵減額在主表第41行填寫。
3樓：匿名使用者
1，成本要準確;點選看詳細2，改變折舊不得不提的完全不在話下;點選看詳細3，充電是準確的費用，如招待費用收取到了極限，極限列支職工福利費和職工教育經費充電限制捐贈的收取費用限額公示限制等充電;
4，不能抵稅開支，之前計提所得稅進行調整，如罰款，贊助支出，如果不調整稅前的，稅務機關查出，是被處罰。
4樓：匿名使用者
如果說之前年度有多繳所得稅而並未申請退稅,可以在本次填報所得稅表時 填上,用來抵減本年應交所得稅
以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額
5樓：清雨如許
預交多的，在彙算結束之後，先要會計事務所出具審計報告，需要你們提交退稅申請，稅會先返還給企業，稅務局肯定去你們單位評估。。。一般情況是不允許抵減今年的稅的，所得稅是按年度進行彙算的。 。。
這主要看稅局的規定，不完全一樣的，但是大同小異，事先諮詢一下稅務局的管理員，看人家允不允許你抵減今年的所得稅，不能違反稅務局的規定的。。。
理論和實際是有差距的。。。最好的辦法，就是嚴格控制好每個季度的收入和費用，省的多預繳所得稅。多交了以後，抵減和退稅都是巨麻煩的事情。。。
6樓：匿名使用者
預交多的，在彙算結束之後，應該返還給企業。需要你們提交申請。
一般情況是不允許抵減今年的稅的，所得稅是按年度進行彙算的。
7樓：匿名使用者
你沒去稅務局辦理手續 人家稅務允許不允許還是一回事情呢 當然不允許你抵減了
8樓：
說明你企業以前年度多交了所得稅，可以抵扣今年的應繳數。
9樓：匿名使用者
1、賬務處理：就多交金額
借：應繳稅金-所得稅
貸：所得稅費用
2、稅收申報抵扣：因這個已入庫稅金的抵扣問題，彙算的時候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務所溝通，對這個退抵程式進行確定，如果稅務所有許可權則可以直接抵扣，如果沒有這個許可權就要走稅務的申請退抵流程審批。
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
彙算清繳所得稅多交的所得稅能直接抵減以後年度的應交所得稅嗎
10樓：匿名使用者
多交的算預交稅，可以抵減以前年度所得稅
11樓：匿名使用者
可以，要列在企業所得稅年報主表相應欄次。
12樓：掘金企服
以前年度多繳的所得稅額不退稅而自願抵減的，應在年中季度申報（第16行）預繳時抵減，在年度彙算清繳納稅申報時將抵減額在主表第41行填寫。
相關規定：
國家稅務總局《企業所得稅彙算清繳管理辦法》（國稅發〔2009〕79號）第十一條「納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少於應繳企業所得稅稅款的，應在彙算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意後抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。」
企業季度預繳所得稅時，可以彌補以前年度虧損嗎
可以。彌補以前年度虧損 是指在會計處理上，如果上年的淨利潤為負 或以前各年的淨利潤總和為負 本年的稅後淨利潤要首先彌補掉這部分虧損，才能作為可供分配的淨利潤，來計提公積金 公益金或者分紅。一 虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的 虧損 新 企業所得稅法實施條例 第十條規定...
你好，請教問題。以前年度多交企業所得稅，現在稅務專管員要求我們在所得稅年報中予以抵減才可登出
企業所得稅退稅應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。企業所得稅是按季度的會計利潤計算交納，再按年度進行一次清算計算該年度實際應繳所得稅。企業可申請退還多交的企業所得稅要確屬多繳納的稅款，情況有 1.當年前幾個季度效益較好，根據賬面利潤，交...
企業所得稅中的「彌補以前年度虧損」和利潤分配裡的「彌補以前年度虧損」有沒有關係
兩者是包含與被包含關係。企業所得稅中的 彌補以前年度虧損 著重指可以在稅前列支的虧損 而利潤分配裡的 彌補以前年度虧損 包含可以在稅前列支的虧損，也包含不能在稅前列支的虧損。舉例，2017年的利潤為500萬，2013 2016 利潤全部為零，2012年虧損200萬，2011年虧損100萬。那麼所得稅...